根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條的規(guī)定，洛寧縣審計局按照年度審計計劃成立審計組，自2023年4月19日至2023年7月26日，對洛寧縣婦幼保健院整體遷建項目病房綜合樓工程竣工決算情況進行了送達審計。審計結果如下：

　　一、項目基本情況

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　　縣發(fā)改委于2017年9月1日，下發(fā)《關于洛寧縣婦幼保健院整體遷建項目可行性研究報告的批復》（寧發(fā)改〔2017〕94號）文件，批復了洛寧縣婦幼保健院整體遷建項目病房綜合樓工程，由洛寧縣婦幼保健院（公立非營利性醫(yī)院）負責組織實施，批復項目總投資額5,000.00萬元，其中，綜合病房樓總投資3,600.00萬元，資金來源為中央投資1,123.00萬元，地方配套及自籌2,477.00萬元。建設主要內容和規(guī)模包括：新建現(xiàn)澆混凝土框架-抗震剪力墻結構，基礎采用樁承臺、筏板復合基礎綜合病房樓1棟，地上9層13,112.94平方米，地下一層4,576.53平方米，病房總數(shù)達230張。項目占地總面積10,310.28平方米。有鶴壁市鑫隆建筑工程有限公司中標建設。

　　洛寧縣婦幼保健院綜合病房樓自籌配建部分總投資871.68萬元，建設內容主要為綜合病房樓空調安裝、消防工程、室外工程、裝修工程等附屬配套項目。

　　本項目于2017年2月12日開工，2021年2月22日竣工，2021年2月23日竣工驗收備案并交付使用。

　　（二）項目評審情況

　　1.主體部分洛寧縣財政局投資評審中心委托洛陽天誠工程造價咨詢事務所有限公司對洛寧縣婦幼保健院綜合病房樓項目招標控制價進行了審核，并于2016年12月19日出具了《洛寧縣婦幼保健院整體遷建項目綜合病房樓基本建設工程控制價審核報告》（天誠建工審字〔2016〕473號），審定招標控制價為33,068,242.14元。

　　2.附屬配套項目

　　空調安裝工程、消防工程、室外工程、裝修工程等附屬配套項目由洛寧縣財政局投資評審中心評審。

　　（三）資金籌集及資金管理使用情況

　　截至2023年3月31日，共計籌集建設資金62,431,387.13 元，其中，中央財政補助資金11,230,000.00元，縣財政配套資金3,000,000.00元，自籌資金款項48,201,387.13元。

　　截至2023年3月31日，已支付給施工單位工程款合計為62,431,387.13元，尚未支付工程款合計為3,843,318.92元，其中，欠付鶴壁市鑫隆建筑工程有限公司病房綜合樓建設工程施工費工程款2,273,308.33元。

　?。ㄋ模┞鍖幙h婦幼保健院整體遷建項目工程審計認定決算情況

　　經(jīng)審計確認：洛寧縣婦幼保健院整體遷建項目工程決算總金額為66,274,706.05元。其中：建設安裝工程56,370,845.80元；設備、工具及辦公用具8,090,451.95元；已分攤的待攤支出1,813,408.30元。

　　二、審計評價意見

　　審計結果表明，洛寧縣婦幼保健院在對該項目組織實施過程中，履行了項目審批、招投標、工程監(jiān)理、合同管理等建設管理程序，辦理建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證、建設工程施工許可證、項目環(huán)評手續(xù)、建設項目地質勘察、建筑工程施工圖設計文件審查等相關審批手續(xù)，項目建設程序基本符合政府投資項目管理規(guī)定。項目資金、管理使用基本規(guī)范，財務決算基本合規(guī)。但審計中也發(fā)現(xiàn)還存在合同履行中工程款支付不及時、建設投資金額超批復、未履行各專項工程驗收手續(xù)等問題。需在今后的管理工作中給予糾正和改進。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　?。ㄒ唬┎》烤C合樓工程的防雷裝置設施未履行審核和專項竣工驗收手續(xù)

　　洛寧縣婦幼保健院在實施洛寧縣婦幼保健院整體遷建項目過程中，病房綜合樓工程的防雷裝置設計施工圖、專項竣工驗收，未履行審核和專項竣工驗收手續(xù)，未經(jīng)縣氣象主管機構設計審核和專項竣工驗收。

　　（二）消防設施未履行主管機構設計審核和專項竣工驗收手續(xù)

　　洛寧縣婦幼保健院在實施洛寧縣婦幼保健院整體遷建項目的過程中，病房綜合樓工程消防設計施工圖、專項竣工驗收未履行消防專項設計圖紙審核和竣工驗收手續(xù)，未實施主管機構設計審核和專項竣工驗收。

　?。ㄈ┤朔拦こ涛绰男兄鞴軝C構設計審核和專項竣工驗收備案手續(xù)

　　洛寧縣婦幼保健院在實施洛寧縣婦幼保健院整體遷建項目的過程中，病房綜合樓工程人防工程設計施工圖、專項竣工驗收未履行主管機構設計審核和專項竣工驗收備案手續(xù)。

　?。ㄋ模╉椖颗涮椎沫h(huán)境保護設施未進行再驗收就投入使用

　　洛寧縣婦幼保健院在實施洛寧縣婦幼保健院整體遷建項目的過程中，病房綜合樓工程竣工后未經(jīng)縣環(huán)境保護局對項目配套的環(huán)境保護設施進行再驗收就投入使用。

　　(五）水土保持方案報告書技術服務合同簽署不合規(guī)不規(guī)范

　　洛寧縣婦幼保健院與洛陽裕井隨保生態(tài)咨詢有限公司簽署的《洛寧縣婦幼保健院水土保持方案報告書》技術服務合同中，委托方（甲方）洛寧縣婦幼保健院除名稱為微機打印外其他需簽署事項均無人簽字，該合同屬無效合同。

　?。┞鍖幙h婦幼保健院整體遷建項目病房綜合樓工程竣工結算不實，多計工程結算金額2,544,358.50元

　　洛寧縣婦幼保健院整體遷建項目病房綜合樓工程竣工結算情況由洛寧縣審計局委托洛陽市申發(fā)工程造價咨詢有限公司對其竣工結算情況進行了審核，雙方報審工程結算金額41,107,666.83元，審定工程結算金額38,563,308.33元，多計工程結算金額2,544,358.50元。

　?。ㄆ撸╉椖繉嵤﹩挝唤ㄔO項目管理不到位，未按合同工期完工，工期比合同約定延長一年

　　該項目按合同約定應從2017年02月12日開工至2019年2月02日竣工，實際實施從2017年02月12日開工至2021年2月22日竣工。延誤工程工期一年零20天。

　　四、審計處理意見

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，洛寧縣審計局已依法出具了審計報告。